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美国华人小心了!还有3个月隐藏海外资产全曝光、要被重判!

信服金融服务信息网 时间:2019年10月08日 04:58

  为了避税,选择把资产放到海外,但这难不倒美国——因为它是美国。美国要求所有美国公民、美国绿卡持有人,以及符合居住测试的人士,只要你是美国纳税人,都要报海外资产、征全球税。

  美国在2012年通过《海外账户纳税法案》,也就是“肥咖条款”,2014年7月起生效”。“肥咖条款”要求全球金融机构向美国通报美国人在海外的金融资料,以供美国政府查税。

  不过,应欧洲银行联盟的一再要求,美国延缓了3年的宽限期给银行过渡。2020年1月1日起,只要你是美国认为的纳税对象,海外金融机构都要收集你的美国税号,并将你的银行账户信息报送给美国。

  全球征税时代即将到来,提醒海外有资产的华人尽早申报。美国征税的力度之大,就连英国王室也头疼:

  英国《每日邮报》18日报道称,平民王妃梅根仍保持美国公民身份,因此不仅梅根本人需向美国政府纳税,哈里王子、查尔斯王储乃至英国女王都有可能被美国税务部门盯上。由此,英国王室已聘请美国税务专家团队来分析有关风险并提出应对方案。

  因为「肥咖条款」等原因,越来越多的美国华人,开始选择放弃美国籍。避缴高额遗产税也是放弃美国公民的动机之一。华人累积财富往往是想传给子女,而美国遗产税常高达30至40%,税率之高,在全球数一数二。据世界日报报道,67岁的黄月(化名)她于9月24日

  ,缴回这张曾让她兴奋感动到泪流的美国公民纸及美国护照,向住了40年的美国说再见。要放弃美国公民还真是不容易,要面谈、宣誓,还要缴弃国证书费(Certificate of Loss of Nationality),美金2350元。

  像黄月这样放弃美国籍的各族裔公民一年有数千人,检阅美国国税局每季度公开的弃国名单,Wong、Liu、Hsu、Chen、Zhang等华人姓氏不在少数。而就每年宣誓放弃美籍的总数,从2010年迅速增长,于2016年到达顶峰,有5411人宣布放弃美籍,2017年以后逐年略减,2017年5133人,2018年3933人;2019年第一季有1019人,刚发布的第二季弃国人数则减至611人,比去年同季的1764人,少了1153人。

  在肥咖条款上路前,每年放弃美国国籍的人数不出三位数,国会通过FATCA后,越多人申请放弃美籍,想藉弃国避税省税者,缴清所有该付的税款才能分手。

  FATCA 全称是 foreign account tax compliance act,即《海外账户纳税法案》,也就是“肥咖条款”,用途是针对美国人在海外的逃税漏税的现象,用这个法案来进行约束。针对我们在美华人来说,这项条款要求已经拥有绿卡的华人和满足实际居留标准的华人(标准在下文介绍)必须要按照海外资产来交税,同时也要求原居留国的金融机构向 IRS 提供满足条件华人的海外资产数据情况。

  如果你的海外账户里有超过一定金额的资产,你需要填写 IRSform 8939,在所得税申报前和 1040 表一同交给国税局即可。

  在 form 8939 内,你需要如实填报你在美国以外的金融机构的存款资金、非美国发行的股票和债券、以投资目的持有的非美国机构发行的金融工具和契约、非美国企业的所有权等项目。

  如果你没有申报,一旦被查出,将按要求进行罚款;如果你申报不属实,那也将被要求缴纳未申报资产总额的 40% 作为罚金。

  在所有签订 FATCA 的国家或地区中的各个金融机构,每年都必须要向美国 IRS 提供在其机构内的美国纳税人的账户信息,例如个人数据和交易记录等。如果海外的金融机构拒绝提供美国纳税人的信息,它需要缴纳该客户中所得利润的 30% 的罚金。

  美国纳税人包括美国公民和税务居民,税务居民包括美国永久居民、满足实际居留标准的人(一般当年度在美居留超过 31 天,且过去三年内在美居留天数加权后达 183 天),因此,在美华人大多也需要按要求申报 FATCA。

  海外的金融机构如何来判断自己的客户是否为 FATCA 条款适用对象,除去询问对方是否为美国纳税人,还可以看他是否有美国公民证明文件、出生地是否为美国、代理人地址是否为美国等等。金融机构还需要询问客户是否同意将其个人信息及存款等信息报送给 IRS,若不同意则按照上文需要扣缴 30% 税费。

  现在,已经有包括中港澳台、日本、瑞士等 100 多个国家同意 FATCA 条款,但是各个政府的进展阶段还不同且细节也有所差别。有关内容你可以询问你的房地产经纪人。

  如果你已经注册好该条款,请确保你在规定时间内指定并且实施相应的 FATCA 尽职调查程序,并且可以进行适当的修改。

  如果你还没有注册,请确认你的资产和账户不会受到 FATCA 税款扣缴的影响,或者说已经清楚不参与注册的后果并愿意承担。

  其实,如果了解清楚法条并按要求申报 FATCA,你会发现 FATCA 条款并没有要求你多缴纳税费。如果你持有绿卡那么全球收入都要申报,但是如果你清楚一些海外的账户和自己没有关系,只是亲朋好友用自己的名字开设的账户,那需要尽快去处理这些账户,然后按照实际情况申报。

  如果你尝试将银行账户存入注册公司的方式来避免申报,那一定要谨慎行事,因为法律规定当公司资产超过 25 万美元时也需要申报 FATCA。事实上,只要你按照法律申报就不会有太大问题,也不会吃亏。

  事实上,会有一些人为了避免申报而放弃美国身份,在移民前和自己的规划师规划资产的分配。但是要注意的是,如果你的净资产超过了200万,即使放弃美国身份,也需要缴纳税费。如果你遇到税务上的问题,最好还是找税务专家来解决,他们更懂得如何运用合法的方式来避税或者是避免触犯到法律。

  FBAR全称为Report of Foreign Bank and Financial Accounts,即“外国银行或投资账户报告”,人们俗称为“肥爸条款”,是美国《银行保密法》规定的,主要是要求美国公民、绿卡持有者或纳税居民,只要在国外有一个(或以上)的金融帐户(如银行存款、投资帐户、共同基金Mutual Fund)或签名帐户(signature authority),一年中任何时间的「总和」最高额超过1万美元,就要用Form 114向美国财政部申报。(财产申报不代表要缴税,所得收入和资本收益才要缴税)肥爸条款的追溯期有6年之久,如果故意不申报FBAR或者造假,最高可判10年监禁,罚金50万美元。7月3日,因故意隐瞒未申报在中国境内的超过$10,000的金融账户,一名持有美国绿卡的中国公民边丽丽(音译)女士,在北卡西区联邦法院出庭认罪,边丽丽女士将面临最高五年监禁的刑事处罚,以及25万美元的民事罚款。

  这并不是个案,也并不仅仅针对华人,2018年就有一对美国夫妇因未申报13个在英国的银行帐户,被联邦政府处以近5万美元罚金。

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  简介描述:为了避税,选择把资产放到海外,但这难不倒美国因为它是美国。美国要求所有美国公民、美国绿卡持有人,以及符合居住测试的人士,只要你是美国纳税人,都要报海外资产、征全球税。 美国在2012年通过《海外账户纳税法案》,也就是肥咖条款,2014年7月起生效。...
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